Rozliczenie roczne Norwegia-Polska 2022 – czyli jak się rozliczyć, żeby nie stracić?
Rozliczenie Polska-Norwegia 2022 – czyli jak się rozliczyć, żeby nie stracić?
Z reguły jesteśmy przekonani, że pracując w Norwegii i przebywając tutaj większość roku mamy tu również rezydencję podatkową. Jest to często błędne myślenie, które może nas sporo kosztować w przypadku kontroli z polskiego US. Często odliczając coś w Norwegii możemy… właściwie nic nie zyskać. O co dokładnie chodzi? Gdzie muszę się rozliczyć? Jak sprawdzić, gdzie i ile muszę zapłacić podatków?
Zapraszamy do lektury.
Rezydencja podatkowa
Jak ją sprawdzić? Proste narzędzie
Na początku skupmy się na kwestii rezydencji podatkowej. To ona określa w którym państwie powinniśmy się rozliczyć i to ona ma największy wpływ na to, czy norweskie odliczenia będą w naszym przypadku korzystne czy nie. Dochodzą tutaj również inne kwestie, natomiast podstawą do określenia przy rozliczeniach jest nasza rezydencja podatkowa.
- W celu sprawdzenia rezydencji kliknij tutaj.
- Zostaniesz przekierowany do naszego narzędzia, które wstępnie sprawdza rezydencję podatkową. Wystarczy, że odpowiesz na kilka pytań.
- Wynik z naszego narzędzia nie jest wiążący. Ma on Cię jedynie nakierować na to, gdzie masz rezydencję.
- Jeśli chcesz mieć 100% potwierdzenie rezydencji podatkowej, zamów indywidualną interpretację z KIS.
- Jeśli chcesz skonsultować wynik z narzędzia – zamów usługę konsultacji podatkowej.
Jeśli mamy już sprawdzoną rezydencję podatkową, możemy przejść do kolejnego kroku.
Podatki Polska-Norwegia
Czy muszę się rozliczać w Polsce?
Znając swoją rezydencję podatkową, możesz w końcu określić gdzie musisz się rozliczać i płacisz podatki. W skrócie wygląda to tak, że:
- jeśli jesteś rezydentem podatkowym w Norwegii, to składasz tutaj zeznanie tylko w sytuacji, gdy: przysługują Ci jakiekolwiek odliczenia, musisz dopisać zyski z kryptowalut, musisz dopisać zarobki z Polski, musisz dopisać dochód z wynajmu mieszkania, Skatteetaten prosi Cię o dopisanie konta bankowego itd. Jeśli nie dotyczy Cię żadna z tych rzeczy, nie musisz się rozliczać! Urząd zrobi to za Ciebie automatycznie 🙂
Jeśli nie masz zarobków w Polsce – nie musisz składać tam zeznania! - jeśli jesteś rezydentem podatkowym w Polsce, to tutaj kwestia staje się bardziej skomplikowana. Generalnie masz obowiązek wtedy złożyć PIT razem z załącznikiem PIT-ZG, w którym wykażesz również zarobki norweskie. W Polsce urząd niestety nie rozliczy nas automatycznie, także za każdym razem musimy takie zeznanie złożyć samodzielnie.
A czy musisz rozliczyć się w Norwegii? Czy będzie to dla Ciebie opłacalne? O tym poniżej.
Gdzie i ile podatku zapłacę?
Jeśli chcesz sprawdzić gdzie i ile podatku zapłacisz, oraz czy opłaca Ci się skorzystać z odliczeń w Norwegii, przejdź do naszego kolejnego narzędzia – kalkulator podatkowy Polska-Norwegia 2022.
To właśnie tutaj możemy zobaczyć, czy będziemy mieli dopłatę w Polsce czy nie. Oczywiście dotyczy to tylko w sytuacji, gdy mamy polską rezydencję podatkową.
Po wypełnieniu wszystkich pól otrzymamy dwie kwoty:
- pierwsza to “Podatek całkowity w Norwegii” – czyli tyle podatku łącznie zapłacimy w Norwegii. Nie jest to dopłata dla urzędu, a obliczony podatek z całego roku, na który odprowadzaliśmy przez cały rok zaliczki. Możemy go odjąć od wpłaconych w roku zaliczek i wtedy jeśli kwota jest na + to tyle mamy prawdopodobnie zwrotu, a jeśli na minus – tyle mamy prawdopodobnie dopłaty.
- druga to “Szacowana dopłata podatku w Polsce” – czyli ile będziemy musieli dopłacić w Polsce z zarobków norweskich na podstawie umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania między tymi dwoma państwami.
Skupmy się teraz na tej drugiej kwocie. Jeśli wynosi ona 0 PLN – gratulacje, nie masz żadnej dopłaty w Polsce! Oznacza to, że wpisane wyżej w sekcji “Dane podatkowe – Norwegia” koszty podatkowe są dla Ciebie opłacalne. Jeśli ich nie dopisałeś – dopisz je teraz i zobacz, czy kwota szacowanej dopłaty w PL się nie zmieniła. Do czasu aż się nie zmieni, norweskie odliczenia są dla Ciebie opłacalne.
Inaczej w sytuacji, gdy dochodzi nam dopłata w Polsce. Wtedy nie opłacają nam się norweskie odliczenia. Dlaczego? Spróbuj dopisać jakiekolwiek koszty podatkowe w NO. Zauważysz, że zwiększy się kwota szacowanej dopłaty w Polsce – i to dokładnie o tyle, o ile odjąłeś podatki w NO. Zatem nie będzie to opłacalne, by się rozliczać w NO, bo to co tutaj odliczysz i tak oddasz w Polsce, dokładną równowartość tej kwoty.
Od czego zależy dopłata i zwrot w Polsce?
Tak jak wspomnieliśmy wcześniej, między Norwegią a Polską obowiązuje umowa o unikaniu podwójnego opodatkowania. Jak sama nazwa wskazuje, ma ona na celu taki podział podatków i taki sposób ich wyliczania w obu krajach, aby po prostu nie płacić podatków dwa razy.
Ze względu na to, że podatki w Norwegii często są wyższe niż te Polskie przy danych zarobkach, po odjęciu ich od wyliczonych podatków w Polsce wychodzi nam kwota ujemna – zatem podatki się zerują i w Polsce nie musimy nic dopłacać. Jest to dla nas najkorzystniejsza sytuacja, bo oznacza, że odliczenia w NO są dla nas korzystne i pozwalają na zmniejszenie podatku.
Natomiast wtedy, gdy w Polsce podatki wyjdą wyższe, niż podatki norweskie – mamy dopłatę. Wtedy również równowartość tego, co odliczymy w NO dopłacimy w Polsce. Jest to spowodowane tym, że przy odliczeniach zmniejszy nam się podatek norweski, a polski zostanie taki sam.
