Årsoppgjør Norge-Polen 2022 – hvordan gjøre oppgjøret uten å tape?
Årsoppgjør Polen-Norge 2022 – hvordan gjøre oppgjøret uten å tape?
Som regel er vi overbevist om at når vi jobber i Norge og oppholder oss her det meste av året, har vi også skattemessig bosted her. Dette er ofte en feilslutning som kan koste oss en del ved kontroll fra det polske US. Ofte kan det å trekke fra noe i Norge faktisk… gi oss ingenting. Hva handler dette egentlig om? Hvor må jeg levere skattemelding? Hvordan sjekker jeg hvor og hvor mye jeg må betale i skatt?
Velkommen til lesning.
Skattemessig bosted
Hvordan sjekke det? Et enkelt verktøy
La oss først fokusere på spørsmålet om skattemessig bosted. Det er dette som avgjør i hvilket land vi skal gjøre oppgjør, og det har størst betydning for om norske fradrag vil være gunstige for oss eller ikke. Her spiller også andre forhold inn, men grunnlaget for å fastslå dette ved oppgjøret er vårt skattemessige bosted.
- For å sjekke bosted klikk her.
- Du blir sendt videre til vårt verktøy, som foretar en foreløpig sjekk av skattemessig bosted. Det holder at du svarer på noen få spørsmål.
- Resultatet fra verktøyet vårt er ikke bindende. Det skal bare gi deg en pekepinn på hvor du har skattemessig bosted.
- Hvis du vil ha 100% bekreftelse på skattemessig bosted, bestill individuell tolkning fra KIS.
- Hvis du vil diskutere resultatet fra verktøyet – bestill tjenesten skattekonsultasjon.
Når vi først har sjekket skattemessig bosted, kan vi gå videre til neste steg.
Skatt Polen-Norge
Må jeg gjøre oppgjør i Polen?
Når du kjenner ditt skattemessige bosted, kan du endelig avgjøre hvor du må gjøre oppgjør og betale skatt. Kort fortalt ser det slik ut:
- hvis du er skattemessig bosatt i Norge, leverer du skattemelding her bare i situasjoner der: du har rett til noen fradrag, du må legge til kryptogevinster, du må legge til inntekter fra Polen, du må legge til leieinntekter fra bolig, Skatteetaten ber deg om å legge til bankkontoen din osv. Hvis ingen av disse gjelder for deg, trenger du ikke å levere skattemelding! Etaten gjør det automatisk for deg 🙂
Hvis du ikke har inntekter i Polen – trenger du ikke levere skattemelding der! - hvis du er skattemessig bosatt i Polen, blir dette mer komplisert. Som hovedregel har du da plikt til å levere PIT sammen med vedlegg PIT-ZG, der du også oppgir norske inntekter. I Polen gjør dessverre ikke etaten oppgjøret automatisk for oss, så hver gang må vi levere denne skattemeldingen selv.
Og må du gjøre oppgjør i Norge? Vil det lønne seg for deg? Mer om det nedenfor.
Hvor og hvor mye skatt betaler jeg?
Hvis du vil sjekke hvor og hvor mye skatt du betaler, og om det lønner seg for deg å bruke fradrag i Norge, gå videre til vårt neste verktøy – skattekalkulator Polen-Norge 2022.
Det er nettopp her vi kan se om vi vil få restskatt i Polen eller ikke. Dette gjelder selvfølgelig bare dersom vi har polsk skattemessig bosted.
Etter at vi har fylt ut alle feltene, får vi to beløp:
- det første er “Total skatt i Norge” – altså hvor mye skatt vi totalt betaler i Norge. Dette er ikke en restskatt til etaten, men den beregnede skatten for hele året, som vi har betalt forskuddstrekk på gjennom året. Vi kan trekke den fra forskuddene som er betalt i løpet av året, og hvis beløpet er positivt, er det sannsynligvis så mye vi får tilbake, og hvis det er negativt – så mye vi sannsynligvis må betale i restskatt.
- det andre er “Estimert restskatt i Polen” – altså hvor mye vi må betale ekstra i Polen av norske inntekter, basert på avtalen om unngåelse av dobbeltbeskatning mellom de to landene.
La oss nå fokusere på det andre beløpet. Hvis det er 0 PLN – gratulerer, du har ingen restskatt i Polen! Det betyr at skatteutgiftene du har lagt inn ovenfor i seksjonen “Skatteopplysninger – Norge” er lønnsomme for deg. Hvis du ikke har lagt dem inn – gjør det nå og se om beløpet for estimert restskatt i PL har endret seg. Så lenge det ikke endrer seg, er norske fradrag lønnsomme for deg.
Det er annerledes dersom vi får restskatt i Polen. Da lønner ikke norske fradrag seg for oss. Hvorfor? Prøv å legge inn hvilke som helst skatteutgifter i NO. Du vil se at beløpet for estimert restskatt i Polen øker – og akkurat med samme beløp som du har trukket fra i NO-skatt. Dermed vil det ikke lønne seg å gjøre oppgjør i NO, fordi det du trekker fra her, uansett må betales tilbake i Polen, i nøyaktig samme beløp.
Hva avhenger restskatt og tilbakebetaling i Polen av?
Som vi nevnte tidligere, gjelder det en avtale om unngåelse av dobbeltbeskatning mellom Norge og Polen. Som navnet tilsier, har den som mål å fordele skattene og beregningsmåten i begge landene slik at man rett og slett ikke betaler skatt to ganger.
På grunn av at skattene i Norge ofte er høyere enn de polske ved gitte inntekter, får vi et negativt beløp når de trekkes fra skatten som er beregnet i Polen – dermed nulles skatten ut, og i Polen trenger vi ikke betale noe ekstra. Dette er den mest fordelaktige situasjonen for oss, fordi det betyr at fradrag i NO er gunstige for oss og bidrar til lavere skatt.
Når skatten i Polen derimot blir høyere enn skatten i Norge – får vi restskatt. Da må vi også betale inn i Polen et beløp som tilsvarer det vi har trukket fra i NO. Dette skyldes at når vi bruker fradrag, reduseres den norske skatten, mens den polske forblir den samme.