Skattekonsultasjon – Polen – Norge
Hvis du trenger a drfte ditt aarsoppgjor fra Norge, hjelper regnskapsforeren vaar deg med a avklare dine forpliktelser. Basert pa noen opplysninger og en forelopig gjennomgang av aarsoppgjoret gir vi deg rad om hvilke skattefradrag du kan ha krav pa i Norge og om de er lonnsomme for deg, og vi hjelper deg ogsa innledningsvis med a fastsette skattemessig bosted, slik at du finner ut om og eventuelt hvor mye skatt du ma betale i Polen.
Vi tilbyr ogsa korrigering av norsk aarsoppgjor (inkludert opptil 3 ar tilbake) samt polsk PIT (opptil 5 ar tilbake).
1. Hva er inkludert i tjenesten?
Tjenesten bestar av en telefonisk skattekonsultasjon. Den omfatter blant annet folgende forhold:
- Fastsettelse av skattemessig bosted – nodvendig for a avklare hvor du skal skatteoppgjore deg – i Polen, i Norge eller kanskje i begge land?
- Hvilke dokumenter bor du levere i Polen og Norge?
- Forelopig beregning av lonnsomheten ved a bruke fradrag – det er fint at du far tilbakebetalt i Norge, men hva hjelper det nar du mister det igjen i Polen?
- Avklaring av lonnsomhet og eventuell tilbakebetaling ved a ga bort fra kildeskatt 25% og skattemessige konsekvenser i Polen
- Beregning av lonnsomheten ved pendlerstatus og skattemessige konsekvenser i Polen
- Konsultasjon om mulige feil i tidligere aarsoppgjor og fradrag
- Avklaring av tvil og myter som har oppstatt pa dette omradet
- Dine sporsmal og vare svar pa dette omradet
Vi har faglig kompetanse pa omradet – du kan sjekke vare verktoy (skattekalkulator Polen Norge og kalkulator for skattemessig bosted). OBS! Kampanjeprisen pa tjenesten gjelder i en begrenset periode!
Se vare opptak om temaet.
2. Nar er det lurt a bruke tjenesten?
- Nar du ikke vet i hvilke land du skal skatteoppgjore norske og polske inntekter
- Nar du vil sjekke skattefradrag og lonnsomheten av dem
- Nar du vil finne ut hvor du sannsynligvis har skattemessig bosted
- Nar situasjonen din er uvanlig og du ikke vet hvordan skatteforholdene ser ut
- Nar du er pa kildeskatt 25% og vurderer a ga bort fra den
- Nar du onsker a skatteoppgjore deg som pendler
- Nar du har solgt hus/leilighet/aksjer osv. i Polen eller Norge og ikke vet hvordan og hvor du skal skatteoppgjore dette
- Nar du mener det er en feil i aarsoppgjoret og vil sjekke det
3. I hvilke land ma jeg levere aarsoppgjor?
For a finne ut hvor vi ma skatteoppgjore oss, ma vi kjenne vart skattemessige bosted. Dette er stedet der vi har ubegrenset skatteplikt – altsa hvor vi betaler skatt av inntekter, ogsa fra andre land enn bostedslandet (i de fleste situasjoner).
For Polen og Norge ser dette slik ut:
- hvis du er norsk skattemessig bosatt og tjener bare i Norge, skatteoppgjor du deg bare i Norge,
- hvis du er norsk skattemessig bosatt og har inntekter ogsa i Polen, ma du levere skattemelding i begge land,
- hvis du er polsk skattemessig bosatt og tjener i Norge, ma du ogsa levere skattemelding i begge land.
Dersom ditt skattemessige bosted er Norge – har du ubegrenset skatteplikt i Norge – det betyr at du skatteoppgjor deg der for alle inntekter fra hele verden. Dersom ditt skattemessige bosted er Polen – har du ubegrenset skatteplikt i Polen – det betyr at du skatteoppgjor deg i Polen for alle inntekter fra hele verden. Vanligvis kan du trekke fra skatt betalt i andre land. Der gjelder begrenset skatteplikt – du skatteoppgjor deg bare for inntekter tjent i det landet.
4. Nar ma jeg betale skatt i Polen?
Ogsaa her er skattemessig bosted viktig, og ved arbeid i Norge avgjor det hvor og hvilken skatt vi betaler. Situasjonen er som folger::
– hvis du er norsk skattemessig bosatt og tjener bare i Norge, betaler du skatt bare i Norge (dette er den eneste maten a unnga dobbeltbeskatning pa)
– hvis du er norsk skattemessig bosatt og har inntekter ogsa i Polen, betaler du skatt av polske inntekter i Polen og i Norge, mens skatt av norske inntekter bare betales i Norge
– hvis du er polsk skattemessig bosatt og tjener i Norge, betaler du skatt i Norge av norske inntekter og i Polen av hele inntekten.
5. Hvordan fastsette skattemessig bosted?
Ved en forelopig vurdering av skattemessig bosted ma vi ta hensyn til:
- i hvilket land vi har oppholdt oss mer enn 183 dager,
- i hvilket land familien varar bor (ektefelle, mindrearige barn),
- i hvilket av landene vi har fast bosted (egen bolig, leid bolig i mer enn et halvar eller boligen der vi bor med familie eller venner),
- i hvilket av landene vi har tettere personlige og okonomiske interesser
- i hvilket av landene vi oppholder oss fast (stedet der du oppholder deg en betydelig del av aret (f.eks. over 2/3)
- i hvilket av landene vi er statsborgere
Etter a ha analysert svarene pa alle eller noen av sporsmalene kan vi forelopig fastsette vart skattemessige bosted. Likevel er hver situasjon individuell, og det at man oppholder seg mer enn 183 dager f.eks. i Norge betyr ikke at man er norsk skattemessig bosatt. Norge har inngatt en avtale med Polen om a unnga dobbeltbeskatning. Pa grunnlag av den er kriteriene ovenfor fastsatt. Pa grunnlag av den kan du ogsa ikke vaere skattemessig bosatt i begge disse landene.
Dersom vi skulle onske 100% sikkerhet om vart skattemessige bosted, ma vi sende en anmodning om fastsettelse av bosted til KIS (Krajowa Inspekcja Skarbowa). De vil tolke situasjonen var individuelt, slik at vi kan vise til deres brev ved en eventuell kontroll, og saken var vil bli henlagt. En slik anmodning vil ogsa vaere nodvendig i noen mer kompliserte situasjoner.
Nar det gjelder skattemessig bostedsattest, er den ikke et dokument som bekrefter 100% bosted i ett av landene. Den bekrefter bare at vilkarene for bosted i det aktuelle landet er oppfylt. Norge eller Polen kan utstede et slikt dokument, men det fritar ikke pa noen mate fra skatteplikt i det andre landet dersom dette folger av reglene. Det betyr at for eksempel dersom Skatteetaten krever at vi ma betale tilleggsskatt pa grunn av dobbeltbeskatning, vil en henvisning til bostedsattesten ikke endre situasjonen vaar stort; det er et svakt argument. Skatteetaten vil kreve bevis pa at vi er norsk skattemessig bosatt – det betyr at en rekke krav til bosted ma vaere oppfylt. Selve attesten vil ikke ha betydning. Et sikkert dokument som vi kan ordne for deg i kontroversielle situasjoner, er bare en individuell uttalelse fra Krajowa Informacja Skarbowa.
6. Nar ma jeg betale skatt i Polen?
Fradrag bor tas med i oppgjoret nar:
- vi er skattemessig bosatt i Norge og bare har inntekter her,
- hvis vi ikke har tilleggsskatt i Polen som skyldes dobbeltbeskatning
I det andre tilfellet for skattemessig bosatte i Polen kan vi sjekke dette ved hjelp av skattekalkulatoren:
- Ga til skattekalkulator Polen-Norge
- Legg inn opplysninger i samsvar med faktiske forhold i Polen og Norge
Hvis det kommer opp en tilleggsskatt – betyr det at alle fradrag er helt ulonnsomme for deg. Det du trekker fra i Norge, vil komme tilbake som tilleggsskatt i Polen. For eksempel vil en tilbakebetaling pa 10.000 NOK i Norge medfore en tilleggsskatt pa disse 10.000 NOK = 4.500 kr. i Polen. Hvis du skjuler informasjon om inntekter i Norge – vil du sannsynligvis betale denne differansen med renter innen 2-3 ar. Skattemyndighetene har veldig god kommunikasjon seg imellom. Per i dag, ifolge dokumentene vi far fra kunder, kontrollerer Polen «dobbeltbeskatning» fra 2-3 ar tilbake. Vi kan forvente mer intensive kontroller for 2021 og senere, pa grunn av store endringer i skattesystemet mellom Polen og Norge.
7. Hvilke fradrag er mulige?
Fradrag som gjelder i Norge finner du pa siden Aarsoppgjor privat. Her er bare listen:
- Knyttet til familie og barn:
- Barnehage, SFO, transport dit og barnepass for barn under 12 ar
- Omsorg for funksjonshemmede barn
- Utvalgt underholdsbidrag (bare til 2019)
- Fradrag for enslig forelder
- Knyttet til arbeid eller utdanning:
- Minstefradrag – avhengig av antall maneder med arbeid i Norge
- Personfradrag – avhengig av antall maneder med arbeid i Norge
- Reise til jobb (min. 65 km tur/retur)
- Bompenger og ferger over 3300 kr
- Pendler – hvis familien eller boligen din er et annet sted enn der du arbeider – fradrag for reise, bolig, diett
- Fagforening
- Flytting av yrkesmessige grunner
- Studiekostnader (nar de overstiger minstefradrag)
- Arbeid som fisker
- Arbeid som sjoman
- Arbeid pa plattform
- Knyttet til eiendom:
- Kostnader knyttet til andeler i borettslag og lignende
- Kostnader knyttet til utleie (hvis du leier ut eiendom og ma beskatte dette)
- Tap ved salg av eiendom
- Knyttet til finans:
- Rentekostnader pa lan
- BSU – til og med 33 ars alder innskudd til bolig
- Tap ved salg av aksjer eller verdipapirer
- Gaver til utvalgte veldedige organisasjoner (praktisk talt bare norske)
Til aarsoppgjoret i Norge ma du imidlertid ogsa legge til:
- Inntekter fra utlandet (inkludert Polen), hvis du er skattemessig bosatt i Norge
- Gevinster fra handel med valuta og kryptovaluta, hvis du har tatt ut den aktuelle valutaen eller kryptovalutaen
- Aksjegevinster – hvis du har mottatt utbytte eller gevinst ved realisasjon av aksjer
- Gevinster ved salg av eiendom
8. Kildeskatt 25%
Ved denne skatteordningen kan vi ikke levere aarsoppgjor, sa fradrag er heller ikke mulig ved kildeskatt 25% PAYE. Det er likevel verdt a vurdere a ga bort fra denne skatten hvis du tjener mindre enn 40.000kr/maned (480.000kr/ar).
Vi kan hjelpe deg med overgangen til vanlig skatteoppgjor, slik at du kan fa tilbakebetaling opptil 3 ar tilbake! Mer informasjon finner du her: https://efremtid.no/zmiana-payee-kildeskatt/
9. Nar lonner det seg a skatteoppgjore seg som pendler?
Det ma huskes at det ikke alltid lonner seg a skatteoppgjore seg som pendler. Det lonner seg bare nar vi ikke blir rammet av tilleggsskatt i Polen som folge av dobbeltbeskatning av inntekter fra Norge.
Hvorfor er det ikke lurt a bruke pendlerstatus og benytte fradrag i noen situasjoner? Pa grunn av at det som blir trukket fra i Norge, i henhold til reglene om unngaelse av dobbeltbeskatning, blir lagt til og ma betales i Polen.
Om fradragene for pendler er lonnsomme for deg, sjekker vi ogsa under konsultasjonen.
Hvis fradragene fra pendlerstatus ikke er lonnsomme for deg, kan du gjore noen andre ting. Forst og fremst er det lurt a:
- skatteoppgjore seg sammen med ektefellen i Polen
- dokumentere antall dager i Norge, f.eks. med flybilletter eller leiekontrakt (diett)
Pa den maten blir fradragene ofte mer gunstige enn de fra pendlerstatus.
10. Salg av hus i Polen og oppgjor av salget i Norge
Nar du selger eiendom i Polen, men bor i Norge og har ditt skattemessige bosted her, bor du i de fleste tilfeller ogsa skatteoppgjore dette i Norge. Du trenger ikke gjore det og betaler ikke skatt av salget i Norge nar:
- du har eid eiendommen i mer enn 12 maneder og i denne perioden brukt den som ditt eget hjem i minst 12 av de 24 manedene for salget ELLER
- du har brukt boligen som ditt eget feriehus i minst fem av de siste aatte arene og den ble solgt mer enn fem ar etter kjopet.
11. Hva skjer etter skattekonsultasjonen?
Resultatet av skattekonsultasjonen vil vaere din kunnskap om din situasjon og skattesystemet Polen-Norge. Du vil fa vite:
- Hva ditt skattemessige bosted er
- Hvilke dokumenter du bor samle for a kunne bevise det overfor myndighetene ved en eventuell kontroll
- Hvilke skattemessige konsekvenser som folger av ditt bosted
- Hvor du ma skatteoppgjore deg og om det i det hele tatt lonner seg a skatteoppgjore seg
Etter konsultasjonen vil vi forst og fremst si hvilke skattemeldinger du ma levere. Resultatet kan vaere:
- Du er skattemessig bosatt i Norge og tjener ogsa i Polen – du leverer PIT i Polen og ma skatteoppgjore deg i Norge (PIT i Polen er da vanlig, uten hensyn til utenlandske inntekter)
- Du er skattemessig bosatt i Norge og har skattefradrag/fradrag – du leverer skatteoppgjor i Norge med fradrag
- Du er skattemessig bosatt i Norge og har verken fradrag eller inntekter i Polen – skatteoppgjor skjer automatisk i Norge
- Du er skattemessig bosatt i Polen og tjener i Norge – du leverer PIT i Polen med vedlegg PIT-ZG
- Du er skattemessig bosatt i Polen og tjener i Norge og har norske fradrag – du leverer PIT i Polen med vedlegg PIT-ZG og, avhengig av lonnsomheten av norske fradrag, norsk skatteoppgjor
Med andre ord vil vi informere deg om du ma levere PIT i Polen og om det lonner seg a endre det norske skatteoppgjor. Du vil ogsa kunne bestille disse to tjenestene hos oss.