Podatek w Norwegii w 2025 roku – ile zapłacisz?

Rok 2025 przynosi zmiany w stawkach i progach podatkowych w Norwegii. Choć podane stawki nie zostały jeszcze oficjalnie przyjęte, dotychczasowa praktyka pokazuje, że finalne wartości rzadko odbiegają od tych prognozowanych. Także już teraz można oszacować, czy w 2025 roku zapłacimy mniej, czy więcej podatku (w porównaniu do roku 2024).

Jak zmieniły się stawki?

1. Podatek progresywny (trinnskatt)

• Próg 1:
  • od 217 400 NOK (wzrost o 4,5%)
  • stawka 1,7% (bez zmian)
• Próg 2:
  • od 306 050 NOK (wzrost o 4,5%)
  • stawka 4% (bez zmian)
• Próg 3:
  • od 697 150 NOK (wzrost o 4,1%)
  • stawka 13,7% (wcześniej 13,6%)
• Próg 4:
  • od 942 400 NOK (wzrost o 0,5%)
  • stawka 16,7% (wcześniej 16,6%)
• Próg 5:
  • od 1 410 750 NOK (wzrost o 4,5%)
  • stawka 17,7% (wcześniej 17,6%)

2. Składki na ubezpieczenie społeczne (trygdeavgift)

• Kwota wolna wzrasta z 69 650 NOK do 99 650 NOK – duży wzrost, bo aż o 43,1%.
• Składka od dochodu spada z 7,8% do 7,7%, kontynuując tendencję spadkową.
• Składka od dochodu z działalności gospodarczej zmniejsza się z 11% do 10,9%.

Warto zaznaczyć, że wraz ze wzrostem kwoty wolnej przy trygdeavgift wzrasta również ogólna kwota wolna od podatku w Norwegii. Od 2025 roku nie będzie to ok. 70 000 kr, lecz ok. 100 000 kr (dokładnie 99 650 kr).

3. Arbeidsgiveravgift – podatek pracodawcy

Zniesiono dodatkowy podatek 5% od wynagrodzeń powyżej 850 000 NOK.

4. Podatek majątkowy

• Próg naliczania podatku majątkowego wzrasta do 1 760 000 NOK (wcześniej 1 700 000 NOK).
• Stawka pozostaje na poziomie 1%, jednak 0,175% będzie “odebrane” z gminy na rzecz budżetu państwa.

5. Zmiany w odliczeniach

• Personfradrag wzrasta z 88 250 NOK do 108 550 NOK (+23%).
• Minstefradrag obniża się z 104 450 NOK do 92 000 NOK (-11,9%).

Zapłacisz mniej czy więcej?

Jak zmiany wpłyną na podatki w praktyce?

Poniżej przedstawiamy porównanie dla różnych poziomów zarobków:

Dochód roczny

Podatek 2024

Podatek 2025

Różnica

300 000 NOK

48 734 NOK

46 384 NOK

-2 350 NOK

450 000 NOK

99 434 NOK

96 794 NOK

-2 640 NOK

650 000 NOK

167 034 NOK

164 194 NOK

-2 840 NOK

850 000 NOK

251 914 NOK

246 420 NOK

-5 494 NOK

Jak widzimy, w niemal każdym przypadku podatki w 2025 roku będą niższe w porównaniu do roku poprzedniego.

Jeśli chcesz zapytać o to podatki, kartę podatkową, zasiłki lub inne sprawy urzędowe – zapraszamy do kontaktu: +47 21 38 38 21.
Odbieramy pn.-pt. w godzinach 9:00 – 21:00 i chętnie pomożemy!