Fjernarbeid Polen-Norge – hva er den beste måten å gjøre opp regnskap på?
Det hender at polakker får tilbud om fjernarbeid i Norge. Eller omvendt: Polakker bosatt i Norge ønsker å jobbe eksternt for en polsk arbeidsgiver.
Vi spør oss da: hvordan må jeg gjøre opp dette med kontoret? I hvilken NOKaj må jeg betale bidragene mine? Hvordan ser det ut med skatt? Hvordan kan jeg gjøre dette slik at det er mest fordelaktig for meg?
Du finner svaret på disse spørsmålene i denne artikkelen.
De viktigste reglene
- Som regel skal vi bare betale trygdeavgift i ett land. Hvis du har jobb/bedrift i både Polen og Norge, skal du kun betale ZUS i NOKaj, din skattebolig.
- Vi bør også betale inntektsskatt avhengig av skattemessig bosted, arbeidssted og oppgjørsform (arbeid eller B2B - eget selskap).
Fjernarbeid fra Polen for norsk arbeidsgiver
Dette er en av de vanligste situasjonene blant våre landsmenn, ofte i IT-sektoren.
Forutsatt at skattehjemmet vårt er i Polen og vi ikke har et selskap i Norge, står vi igjen med 3 ekstra alternativer:
- Vi oppretter en virksomhet i Polen eller bruker den vi allerede har og gjør opp med arbeidsgiver ved å utstede fakturaer. Dette er den enkleste og vanligste metoden for å gjøre opp med en utenlandsk arbeidsgiver.
- Hvis vi har et selskap kun i Polen, betaler vi også ZUS kun i Polen.
- I denne situasjonen betaler vi også inntektsskatt bare i Polen.
- Vi er ansatt i en norsk bedrift som utenlandsk ansatt. Dette forårsaker ytterligere vanskeligheter og komplikasjoner:
- Vi må registrere oss i Polen som betaler av ZUS-bidrag og rapportere til ZUS hver måned på egen hånd eller ved hjelp av en regnskapsfører.
- Vi må også i tillegg betale skatteforskudd for oss selv, som om vi var vår egen arbeidsgiver.
- Vi bør sende et A1-dokument til Norge (hentet fra ZUS). Dette dokumentet fritar oss for trygdeavgift.
- Vi sender også et brev til Skatteetaten som fritar oss fra skatt.
- I denne situasjonen overfører arbeidsgiver det totale bruttobeløpet til vår konto og vi gjør opp med kontoret.
- Vi tar med all inntekt i det polske oppgjøret og skattlegger det her.
- Vi er ansatt i den polske avdelingen av et norsk selskap. Den gjelder kun når et norsk selskap har en filial i Polen.
- I dette tilfellet betales normalt ZUS-bidrag, forskuddsbetalinger og skatt av arbeidsgiver. Akkurat som om vi jobbet for en polsk arbeidsgiver.
Fjernarbeid fra Norge for en polsk arbeidsgiver
Også en vanlig situasjon når for eksempel partneren vår jobber i Norge og vi ønsker å bo med ham uten å gi opp jobben i Polen. I en slik situasjon:
- Den mest fordelaktige løsningen vil være å etablere et enkeltpersonforetak i Norge, den såkalte enkeltpersonforetak. Fremfor alt lar dette oss, bortsett fra å forenkle regnskap og skatt, unngå restriksjoner som følger av arbeidsloven, som for eksempel restriksjoner på arbeidstid eller ferier. Med denne formen for samarbeid:
- Har vi et selskap kun i Norge betaler vi trygdeavgift kun i Norge.
- All arbeidsinntekt skal skattlegges i Norge, og dersom vi i tillegg jobber delvis i Polen og har skattemessig bosted der, skal inntekten fra Polen også skattlegges i Polen.
- Vi er ansatt i den norske avdelingen av et polsk selskap. Dette gjelder kun dersom et polsk selskap har en filial i Norge.
- I dette tilfellet betales normalt bidrag, forskudd og skatt av arbeidsgiver. Akkurat som om vi jobbet for en norsk arbeidsgiver.
Det finnes selvsagt flere løsninger, men de kan være problematiske og lite lønnsomme. De som er presentert ovenfor er definitivt de enkleste og mest lønnsomme.
