Kryptovalutaer i Norge behandles som formobjekt – vanlige kapitaleiendeler. Dette betyr at fortjenesten fra salget av disse er skattepliktig (skattesats 22 %). Tilsvarende – dokumenterte tap fra NOKyptowalut kan trekkes fra skattegrunnlaget.
Med andre ord, hvis du som skattemessig bosatt i Norge f.eks. kjøpte NOK-kryptovaluta og solgte den med tap, kan du rapportere dette tapet i Skattemelding (skattemelding) og redusere skattegrunnlaget med verdien. Dette gjelder alle børsplattformer, inkludert utenlandske – det som teller er investorens bosted, ikke NOKaj-børsen eller valutavekslingskontoret.
Grunnleggende: skattepliktig fortjeneste, fradragsberettiget tap
I praksis betyr dette at NOKkryptovalutainntekt (differansen mellom salgsprisen og kjøpesummen) behandles som vanlig kapital og er skattepliktig med 22 %.
Skatt forklarer: Hvis salget (realisasjonen) bringer fortjeneste, så er det skattepliktig; men hvis det bringer med seg tap, så kan det trekkes fra (fradragsberettiget tap). Mulige anskaffelseskostnader, transaksjonskostnader, salgskostnader og differansen mellom salgs- og kjøpspris hvis den er negativ, er fradragsberettiget.
Det viktigste er at det alltid teller gjennomføring – dvs. å selge NOK-kryptovaluta (også bytte den mot en annen), ikke bare eie den. Urealiserte tap (f.eks. når kursen faller, men du ikke selger) kan ikke tas med før transaksjonen er gjennomført.
Tap, NOCascade og andre eksepsjonelle situasjoner
Hvis NOK-kryptovaluta gikk tapt som følge av dette svindel eller NOKadzieży, kan du også rapportere dette tapet forutsatt at du har dokumentasjon som bekrefter dets endelige art. Kontoret krever at investoren dokumenterer at prøvde å gjenvinne midler og at investeringen er uopprettelig – fullstendig taptNyttige dokumenter inkluderer: transaksjonslogger, e-poster, politirapporter eller andre bevis på kommunikasjon med svindlere.
Likeledes i tilfelle av konkurser børs eller børskontor: du kan trekke fra verdien av investeringen hvis det er tydelig synlig at systemet har erklært konkurs og midlene ikke vil bli returnert til brukeren. Husk at den fradragsberettigede verdien shopping eller investering i NOK-kryptovalutaer (såkalt inngangsverdi), og ikke for eksempel den uregistrerte potensielle verdien før kollapsen.
Dokumentasjon og oppgjør i deklarasjonen
For å få fradrag, utarbeide nøyaktig dokumentasjon: veksler, børsutskrifter, bevis på innskudd/uttak, transaksjonsbekreftelser. Det er verdt å ta vare på bevis på kjøp og salg av NOKyptowalut og all korrespondanse knyttet til investeringen (inkludert politirapporter eller uttalelser angående NOKadzieża). Du sender ikke disse dokumentene automatisk, men du må kunne fremvise dem på forespørsel i tilfelle skatterevisjon.
I skattemeldingen fører du verdien av salget og kjøpet i norske kroner, og differansen som fortjeneste eller tap. Hvis du ikke vet nøyaktig hvordan du gjør det, ber vi deg gjerne bruke vår hjelp:
- Grunnleggende skatteoppgjør – de fleste fradrag inkludert i prisen!
- i tillegg NOKyptowalut skatteoppgjør – dette er en tilleggstjeneste i tillegg til det grunnleggende oppgjøret, som også gjør opp i NOK-kryptovalutaene dine.
Hvis du for eksempel kjøpte 1 ETH for 100 000 NOK og solgte den senere for 70 000 NOK, har du et tap på 30 000 NOK. Dette beløpet kan trekkes fra, noe som med en skala på 22 % betyr lavere skatt med omtrent 6600 XNUMX kroner (22 % av 30 000).
- Dokumentasjon – transaksjonslogger, overføringsbekreftelser, korrespondanse med tjenesteleverandører (f.eks. e-poster), politirapporter osv. – alt som bekrefter når, hvor og hvordan du mistet pengene dine.
- Tapsberegning – verdi produksjon minus inngangsverdi til NOK-kursen. Du fører hele tapet inn i selvangivelsen din, noe som automatisk gir deg et skattefradrag på 22 % av tapet.
Eksempler på beregninger
- Eksempel 1:
Du kjøpte 2 bitcoins for 50 000 kr per stykk (totalpris 100 000 kr, veldig billig for i dag :)). Etter en måned solgte du dem for 40 000 kr per stykk («du skulle ikke ha solgt…») – her er tapet 20 000 kr. Differansen er -20 000 kronerVed 22 % synker skattesatsen din med 4 400 kroner (22 % av 20 000) – det er alt du får det tilbake takket være tapsfradraget. - Eksempel 2:
Som følge av hacking inn på børskontoen din tapte du kryptovalutaer verdt 30 000 kroner. Du har alle transaksjonsutskrifter og du anmeldte saken til politiet. I erklæringen din presenterer du dette tapet på 30 000 kroner. Du får et skattefradrag på 22 % av 30 000 = 6 600 kr – dette er hvor mye mindre skatt du må betale.
Hva med selskaper?
I utgangspunktet både privatpersoner og bedrifter I Norge regnskapsfører de NOK-kryptovalutaer på samme måte – som vanlige skattepliktige eiendeler.
For et selskap registreres NOK-kryptovalutatransaksjoner i regnskapet (f.eks. som andre finansinntekter/kostnader eller eiendeler) og beregnes i samsvar med regnskapsprinsippene. Hvis selskapet går med overskudd, betaler det skatt på dette, slik som for andre overskudd. På samme måte, hvis det går med tap, reduserer det selskapets inntekter. Hvis du ikke fører regnskap, eller kontoret ditt ikke kan gjøre opp inntektene/tapene fra virtuelle valutaer, inviterer vi deg til å besøke oss på Efirma Regnskap AS!
Inntekter fra salg av NOK-kryptovaluta er skattepliktig inntekt, mens tap er fradragsberettigede kostnader. øker det negative resultatet (dvs. senker skattepliktig inntekt).
Nøkkelen her er også skattemessig bosted - uavhengig av hvilken børs transaksjonen ble gjort på, gjelder norske oppgjørsregler dersom selskapet (eller personen) er registrert i Norge (eller er bosatt i Norge). Alle NOKypto-transaksjoner må inkluderes i den norske skattemeldingen.
summering
Kort sagt, hvis du er skattemessig bosatt i Norge og har tapt penger på din NOK-kryptovalutainvestering, har du rett til å trekke fra dette tapet i skattemeldingen. Dette vil redusere skatten din med 22 % av verdien av tapet, forutsatt selvfølgelig har du dokumentene bekreftelse av påløpte kostnader eller NOKadzież. Takket være dette har selv et ugunstig scenario (svindel, hacking eller salg med tap) skattelette i det norske systemet.
Har du spørsmål om NOKyptocene i Norge?
Kontakt oss: +47 21 38 38 21.
Vi er tilgjengelige mandag til fredag fra kl. 9 til 00, og vi hjelper deg gjerne!
Forfatter av artikkelen: Marcin – marcin@efirma.no
